廣晟有色金屬股份有限公司

關(guān)于全資子公司收到《稅務(wù)處理決定書》的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。

2022年4月8日，廣晟有色金屬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全資子公司廣東廣晟有色金屬進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱“進(jìn)出口公司”）收到國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局稽查局《稅務(wù)處理決定書》粵稅稽查[2022]8號(hào)，現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、《稅務(wù)處理決定書》的主要內(nèi)容

（一）違法事實(shí)

進(jìn)出口公司在2017年1月1日至2017年12月31日期間從上海閨酋貿(mào)易有限公司處購買貨物取得不符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票共58份，并已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，發(fā)票不含稅金額合計(jì)56,667,014.69元，稅額合計(jì)9,633,392.57元，價(jià)稅合計(jì)66,300,407.26元。造成2017年12月至2018年11月期間少繳增值稅9,633,392.57元，少繳城市維護(hù)建設(shè)稅674,337.48元，少繳教育稅附加289,001.78元，少繳地方教育附加192,667.85元。同時(shí)上述發(fā)票涉及貨物在企業(yè)所得稅稅前列支成本56,667,014.69元，造成少繳企業(yè)所得稅。

（二）處理決定

1、補(bǔ)繳稅款

進(jìn)出口公司于2017年1月1日至2017年12月31日從上海閨酋貿(mào)易有限公司處購買貨物取得不符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本次檢查應(yīng)補(bǔ)繳增值稅9,633,392.57元，應(yīng)補(bǔ)繳城市維護(hù)建設(shè)稅674,337.48元，應(yīng)補(bǔ)繳教育稅附加289,001.78元，應(yīng)補(bǔ)繳地方教育附加192,667.85元。應(yīng)調(diào)增2017年應(yīng)納稅所得額56,667,014.69元，應(yīng)補(bǔ)繳2017年度企業(yè)所得稅14,166,753.67元。

2、加收滯納金

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條和《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第七十五條規(guī)定，對(duì)進(jìn)出口公司未按規(guī)定期限少繳的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅，除限期追繳外，按規(guī)定從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

二、對(duì)上市公司的影響

1、進(jìn)出口公司接受國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局稽查局的《稅務(wù)處理決定書》，不申請(qǐng)行政復(fù)議。

2、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，進(jìn)出口公司按照《稅務(wù)處理決定書》補(bǔ)繳稅款和滯納金不屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中前期差錯(cuò)的情形，不涉及對(duì)前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的更正調(diào)整。本次補(bǔ)繳稅款及滯納金預(yù)計(jì)將減少2021年年度凈利潤約39,519,264.59 元（其中補(bǔ)繳稅款 24,956,153.35 元，滯納金14,563,111.24元）。

3、上述違法事實(shí)發(fā)生在2017年期間。截止2021年9月30日,公司總資產(chǎn)59.96億元，凈資產(chǎn)18.14億元，2021年前三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤1.26億元（未經(jīng)審計(jì)數(shù)）。目前進(jìn)出口公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，截止2021年9月30日，進(jìn)出口公司總資產(chǎn)205,695.99萬元，凈資產(chǎn)29,727.89萬元，2021年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤3,265.94萬元（未經(jīng)審計(jì)數(shù)）。本次稅務(wù)處理對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營未構(gòu)成重大影響。

4、經(jīng)公司核查，上述處罰決定未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第9.5.1條、第9.5.2條和第9.5.3條中規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

5、本次進(jìn)出口公司收到《稅務(wù)處理決定書》，不會(huì)對(duì)公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生影響，但預(yù)計(jì)不構(gòu)成對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。公司、各控股子公司及全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員將認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，提高誠信納稅意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行并加強(qiáng)公司稅務(wù)管理，以更積極的態(tài)度做好各方面工作，切實(shí)維護(hù)公司和股東的利益。

特此公告。

廣晟有色金屬股份有限公司董事會(huì)

二〇二二年四月九日