1、根據(jù)天貓后臺查詢數(shù)據(jù)，被稅務(wù)稽查

行政相對人名稱 杭州***皮具有限公司

行政相對人代碼(統(tǒng)一社會信用代碼） 9133***759554H

行政處罰決定書文號 杭稅三稽罰〔2021〕208號

違法類型 在賬簿上不列或少列收入

違法事實

根據(jù)天貓商鋪后臺查詢數(shù)據(jù)，該單位2017年實際成交額中不含稅銷售額為330760.31元，當(dāng)年已申報不含稅銷售收入53085.85元，2018年實際成交額中不含稅銷售額為720384.79元，當(dāng)年已申報不含稅銷售收入18983.33元，共計少申報不含稅銷售收入979075.92元。

該單位需補(bǔ)繳增值稅24994.05元、城市維護(hù)建設(shè)稅1749.59元、2017年企業(yè)所得稅14463.82元。（檢查開始時2018年和2019年企業(yè)所得稅匯算清繳尚未結(jié)束暫不處罰）

處罰依據(jù) 《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款

處罰類別 罰款

處罰內(nèi)容 處上述應(yīng)補(bǔ)增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和2017年企業(yè)所得稅60%罰款合計24724.47元。

罰款金額（萬元） 2.47

處罰決定日期 2021/5/8

處罰機(jī)關(guān) 國家稅務(wù)總局杭州市稅務(wù)局第三稽查局

2、支付逾6千萬勞務(wù)工工資被稅務(wù)稽查

行政相對人名稱 杭州***勞務(wù)服務(wù)有限公司

行政相對人代碼(統(tǒng)一社會信用代碼） 9133***LM966L

行政處罰決定書文號 杭稅一稽罰〔2021〕115號

違法類型 偷稅

違法事實

該單位于2019年4月至2020年10月通過項目經(jīng)理支付勞務(wù)工工資59646781.02元，支付項目經(jīng)理工資3,211,315.22元；直接支付勞務(wù)人員工資2,805,815.20元。該單位未按規(guī)定履行扣繳義務(wù)人的義務(wù)，未扣繳個人所得稅。

該單位于2019年4月-2020年10月多列成本1216235.63元，其中2019年度多列支718075.72元，2020年度多列支498129.91元。

處罰依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條規(guī)定

處罰類別 罰款

罰款金額（萬元） 7.8

處罰決定日期 2021/4/30

處罰機(jī)關(guān) 國家稅務(wù)總局杭州市稅務(wù)局第一稽查局

3、某地產(chǎn)公司違規(guī)留抵退稅案

江門市F房地產(chǎn)發(fā)展有限公司違規(guī)留抵退稅案

發(fā)布時間：2021-11-30 09:28:52

來源：國家稅務(wù)總局江門市稅務(wù)局

根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的查處打擊留抵退稅違法行為線索，江門市F房地產(chǎn)發(fā)展有限公司（以下簡稱“F公司”）涉嫌騙取增量留抵退稅，江門市稅務(wù)稽查部門對F公司2019年1月至2021年3月的涉稅情況實施立案檢查。

由于該案為江門市首宗打擊房地產(chǎn)企業(yè)留抵退稅案，該案進(jìn)展成效對維護(hù)房地產(chǎn)市場秩序，保障房地產(chǎn)市場健康發(fā)展有重要意義。為盡快打開案件的突破口，檢查人員利用稅收大數(shù)據(jù)平臺、房地產(chǎn)行業(yè)數(shù)學(xué)模型等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)F公司申報增值稅銷售額與企業(yè)所得稅申報的收入差異非常大以及進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不合理兩個疑點。

為查實上述疑點，檢查人員決定對F公司進(jìn)行突擊檢查，分批趕赴F公司的辦公場所、銷售中心、物業(yè)中心進(jìn)行調(diào)查取證，依法調(diào)取該公司2019年以來的會計憑證、商品房銷售合同、商品房交付確認(rèn)書、建設(shè)工程合同及其他相關(guān)資料共計100多，并利用辦案工具包對F公司十余臺辦公電腦的相關(guān)電子資料進(jìn)行快速采集、復(fù)制和封存。雖然突擊調(diào)賬行動十分迅速，但檢查人員在審閱資料時發(fā)現(xiàn)，已調(diào)取到的會計憑證、商品房銷售合同、商品房交付確認(rèn)書、建設(shè)工程合同等資料，不僅大部分沒有裝訂成冊，而且存在缺失。

為進(jìn)一步查清案件的來龍去脈，固定完整的證據(jù)鏈條，檢查人員轉(zhuǎn)向外部調(diào)查，前往F公司開發(fā)建設(shè)的樓盤項目進(jìn)行實地調(diào)查，從第三方證人證言上著手謀求突破，通過上門踩點、逐戶核對、電話核實等多方求證，成功摸清了F公司商品房交付的實際情況：經(jīng)查明，F公司在2019年1月至2021年3月經(jīng)營期間，已交付商品房兩千多套，但沒有足額開具增值稅發(fā)票，并通過少申報銷項稅額獲得了大量的留抵稅額。

稅務(wù)部門檢查最后認(rèn)定，F(xiàn)公司2019年1月至2021年3月經(jīng)營期間，隱瞞商品房實際交付情況，推遲確認(rèn)增值稅銷售額，應(yīng)補(bǔ)繳增值稅及各項稅費合計5427萬元，依法加收滯納金；未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額，取得多退增量留抵稅款，依法追繳留抵稅額退稅款合計3535萬元。