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分享！2021年商貿(mào)企業(yè)該如何享受稅收優(yōu)惠政策？

訪問量：275 | 作者:南京薪算盤財務管理有限公司 | 2021-03-03 08:34:03

摘要：解決商貿(mào)企業(yè)利潤虛高的稅收優(yōu)惠政策！小編在接到幾位商貿(mào)企業(yè)的客戶咨詢后，為解決大家的疑惑，寫下這篇2021年商貿(mào)企業(yè)如何享受到稅收優(yōu)惠政策分享，希望能給各位老板和財務帶來一些幫助。

解決商貿(mào)企業(yè)利潤虛高的稅收優(yōu)惠政策！小編在接到幾位商貿(mào)企業(yè)的客戶咨詢后，為解決大家的疑惑，寫下這篇2021年商貿(mào)企業(yè)如何享受到稅收優(yōu)惠政策分享，希望能給各位老板和財務帶來一些幫助。

一、2020年商貿(mào)企業(yè)行業(yè)規(guī)模數(shù)據(jù)

2019年，全年貨物進出口總額315446億元，比上年增長3.4%。其中，出口172298億元，增長5.0%；進口143148億元，增長1.6%。進出口相抵，順差為29150億元。一般貿(mào)易進出口占進出口總額的比重為59.0%，比上年提高1.2個百分點。機電產(chǎn)品出口增長4.4%，占出口總額的58.4%。

    二、商貿(mào)企業(yè)利潤虛高原因

財務只懂財務、涉稅風險增大

因為商貿(mào)企業(yè)成本票據(jù)來源復雜，做賬難度大，難免導致財務核算不嚴謹、不規(guī)范、同時財務人員不懂法可能帶來涉稅風險、而法務人員不懂稅也難以在工作細節(jié)中幫助財務人員。

商貿(mào)企業(yè)綜合稅負偏高

商貿(mào)企業(yè)按照13%增值稅、25%的企業(yè)所得稅、20%的股東分紅進行納稅，但是2020年的行情讓商貿(mào)企業(yè)都感到了巨大的壓力。

采購物品無發(fā)票

企業(yè)采購物品如果從“淘寶”“小商店”等地方采購，就沒辦法開，沒有發(fā)票就會導致企業(yè)利潤虛高，公司就會繳納更多的稅。

三、商貿(mào)企業(yè)如何解決利潤虛高

加強財務核算能力

?加強會計工作管理、建立健全內(nèi)部會計管理制度、嚴格做好憑證的審核和管理、規(guī)范會計賬簿的設置和登記、加強會計職業(yè)道德建、構建財務信息溝通平臺、嚴格按照資金支付程序、完善支付審核評價體系、加大內(nèi)部審計的力度、實行開支權限控制制度。

交易過程盡力索取成本票

企業(yè)應盡力在交易過程中談好發(fā)票問題、不要貪圖更低的單價、讓產(chǎn)品導致涉稅風險，更不能因為無法索取票據(jù)而讓利潤虛高。

企業(yè)擴展業(yè)務范圍

商貿(mào)企業(yè)可以通過在不同的地區(qū)布局、開展新業(yè)務、從而得到擴大業(yè)務范圍的需求。

享受園區(qū)扶持、核定征收政策

       現(xiàn)國內(nèi)上海、重慶、湖北、江蘇、青海等地的稅收優(yōu)惠政策已經(jīng)相當成熟，園區(qū)招商長期持續(xù)穩(wěn)定，它們對入園企業(yè)按一定比例進行稅收扶持，外地企業(yè)也可以享受，不受地域的限制。且園區(qū)招商采用總部經(jīng)濟形式，不需要企業(yè)實體入駐園區(qū)，不改變主體公司現(xiàn)有的經(jīng)營方式、經(jīng)營地址，法人無需到達現(xiàn)場，工商注冊及稅務事宜皆有專人代辦，對于企業(yè)更加方便快捷。
       企業(yè)可以選在園區(qū)內(nèi)成立一個或者多個個人獨資企業(yè)，比如某工作室，某服務中心，某咨詢中心等等，采用業(yè)務拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務及納稅放在園區(qū)內(nèi)享受核定征收政策。
商貿(mào)企業(yè)進項3%，銷項需開13%，10%差額該如何做才能少交稅?
       企業(yè)也可以選擇入駐園區(qū)享受個稅核定征收，我們可以通過在園區(qū)內(nèi)注冊一家與銷售公司業(yè)務相關的個人獨資企業(yè)，以XX經(jīng)營部，XX采購中心等，對應經(jīng)營業(yè)務，通過在園區(qū)注冊地繳納稅款享受核定征收低稅率，同個獨企業(yè)需要做到財稅合規(guī)、“三流合一”，業(yè)務真實合理。
       商貿(mào)行業(yè)個稅核定征收0.25%~1.75%(小規(guī)模納稅人&一般納稅人皆可核定)

       除此之外，還有有限公司稅收優(yōu)惠政策，主要針對增值稅、企業(yè)所得稅的扶持稅收優(yōu)惠政策：

增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持

企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持

股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持

車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持

案例分析

       某企業(yè)18年繳納增值稅5000萬元，繳納企業(yè)所得稅2000萬元，那如果可以通過入駐園區(qū)后享受稅收優(yōu)惠政策又有哪些變化呢?
       該企業(yè)入園后，增值稅可以享受高達1750萬元的扶持，企業(yè)所得稅可以享受高達560萬元的扶持，即：入駐我們園區(qū)的該企業(yè)，可以享受高達2310萬元的稅收扶持。

從稅收政策中可以看到，合理利用稅收優(yōu)惠政策可合理節(jié)稅高達2310萬，制定一個好的稅務籌劃，了解各地的稅收政策，對任何企業(yè)都是有幫助的。

四、改變經(jīng)營方式

       一般的經(jīng)營方式，外貿(mào)出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人那里購買出口商品比從普通納稅人那里購買出口商品更有利可圖。這是因為目前出口商品退稅率低于稅率時，小規(guī)模納稅人的稅率為6%(不包括農(nóng)產(chǎn)品和煤炭，退稅率為6%，退稅不予退還)差異造成的增值稅差異大于出口成本;從普通納稅人購買商品，商品退稅率低于稅率，納稅人產(chǎn)生的增值稅差額計入出口成本低成本高利潤。
       最后，不論企業(yè)成立個人獨資還是有限公司，都需要企業(yè)有真實的業(yè)務，特別是貿(mào)易行業(yè)。有的貿(mào)易企業(yè)老總打電話咨詢政策總是會問需要進項嗎？有的園區(qū)、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)說可以不要進項的。
       在這里我想提醒一下各位，如果貿(mào)易行業(yè)沒有進項就叫做虛開，虛開發(fā)票的問題在稅務非常嚴重，所以一定要考慮清楚！在合理合法的環(huán)境下，享受稅收優(yōu)惠政策讓企業(yè)做大做強，放手做業(yè)務，何樂而不為呢？
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